Médecin, chirurgien-dentiste, kinésithérapeute, avocat, notaire, architecte, consultant : les professions libérales partagent un régime fiscal et social spécifique qui les distingue des autres activités économiques. Entre la déclaration 2035 pour les BNC, le régime de la Sécurité Sociale des Indépendants ou des caisses professionnelles dédiées, et les questions de structuration en société d'exercice libéral, la gestion administrative d'une profession libérale est un domaine qui mérite un accompagnement spécialisé et personnalisé.
Hashtag Finance accompagne les professionnels libéraux installés à Paris et en Île-de-France, qu'ils exercent en solo, en cabinet de groupe, via une SEL (Société d'Exercice Libéral) ou dans une SCM (Société Civile de Moyens). Nous connaissons les spécificités de chaque profession et les caisses de retraite ou de prévoyance associées. Nos conseils sont adaptés à votre situation réelle, pas à un modèle standard.
Les enjeux comptables spécifiques aux professions libérales
Le régime des bénéfices non commerciaux (BNC) s'applique à la majorité des professions libérales. Sous ce régime, les praticiens peuvent opter pour le régime micro-BNC (abattement forfaitaire de 34 % sur les recettes) ou pour la déclaration contrôlée avec la déclaration 2035, qui permet de déduire les charges réelles. Pour les cabinets avec des charges significatives, loyer, personnel, matériel, frais de formation, documentation professionnelle, assurance responsabilité civile, le régime réel est presque toujours bien plus avantageux. Mais il requiert une comptabilité régulière, rigoureuse et bien documentée.
Le choix de la structure d'exercice est une autre décision majeure pour un professionnel libéral. Exercer en nom propre, créer une SEL (SELARL, SELAS, SELAFA), rejoindre ou créer une Société Civile de Moyens, s'associer dans un cabinet de groupe : chaque option a des implications différentes sur votre fiscalité, votre protection sociale, votre responsabilité professionnelle et votre organisation quotidienne. Sans conseils adaptés à votre situation spécifique, ces décisions peuvent être prises pour de mauvaises raisons et coûter cher à corriger.
Les professionnels libéraux qui envisagent de céder leur clientèle ou leur cabinet en fin de carrière doivent également anticiper les aspects fiscaux de cette transmission. La plus-value réalisée lors de la cession peut bénéficier d'exonérations totales ou partielles selon certaines conditions liées à la durée d'exercice et au montant des recettes. Ces dispositifs d'exonération sont conditionnés à des critères précis et nécessitent une préparation en amont pour en maximiser le bénéfice. Un expert-comptable spécialisé dans les professions libérales accompagne cette réflexion plusieurs années avant la date prévue de cession.
Ce que nous faisons pour les professions libérales
Tenue de la comptabilité BNC et déclaration 2035
Nous gérons l'intégralité de votre comptabilité sous le régime BNC : enregistrement chronologique des recettes et des dépenses, suivi des immobilisations et calcul des amortissements, préparation de la déclaration 2035 et des liasses annexes dans les délais légaux. Nous nous assurons que l'ensemble de vos charges déductibles est bien pris en compte et correctement documenté.
Cette rigueur comptable vous garantit une base imposable optimisée et un dossier défendable en cas de contrôle fiscal. Nous vous fournissons également une situation comptable régulière (trimestrielle ou semestrielle selon vos préférences) pour anticiper votre niveau d'impôt avant la déclaration annuelle.
Optimisation des charges sociales et de la retraite
Les professions libérales sont soumises à des régimes de protection sociale spécifiques : CARPIMKO pour les kinésithérapeutes, CARMF pour les médecins, CNBF pour les avocats, CIPAV pour les architectes et nombreuses autres professions. Nous vous aidons à comprendre vos droits à la retraite et à la prévoyance dans chaque régime, à optimiser vos cotisations, et à mettre en place des solutions complémentaires.
Les contrats Madelin et les Plans d'Épargne Retraite (PER) permettent de déduire l'épargne retraite de votre revenu imposable tout en constituant un capital pour l'avenir. Ces dispositifs sont très efficaces fiscalement et souvent sous-exploités par les professionnels libéraux. Nous vous présentons les options disponibles et leur impact concret sur votre facture fiscale.
Conseil sur la création ou transformation en SEL
La Société d'Exercice Libéral permet de bénéficier du régime fiscal de l'IS et d'optimiser la répartition entre rémunération du dirigeant et dividendes. Pour les praticiens avec des revenus élevés, ce passage peut générer des économies fiscales et sociales significatives. Mais le seuil à partir duquel la SEL devient avantageuse varie selon votre situation personnelle et la nature de votre activité.
Nous analysons précisément ce seuil pour votre situation, en intégrant les contraintes propres à votre profession (agrément de l'Ordre, règles de détention du capital), nous vous accompagnons dans la création et la mise en conformité, et nous gérons ensuite la comptabilité de la société avec les déclarations annuelles correspondantes.
Gestion de la SCM et des frais partagés
Si vous exercez au sein d'une Société Civile de Moyens, nous gérons la comptabilité de la SCM, la répartition des charges entre associés selon la clé convenue, et les déclarations fiscales de la structure. Nous nous assurons que les refacturations entre la SCM et chaque praticien sont correctement documentées, cohérentes avec les règles fiscales, et proportionnées à l'utilisation réelle des ressources communes.
Cette rigueur dans la gestion de la SCM protège les associés contre tout risque de requalification lors d'un contrôle, et garantit que chaque praticien ne supporte que les charges qui lui incombent réellement.
Accompagnement sur la cession ou la transmission du cabinet
La cession d'un cabinet libéral est une opération complexe qui implique l'évaluation du fonds libéral ou des titres de société, la négociation des conditions de transmission, et la gestion fiscale de la plus-value. Nous vous préparons à cette étape avec une vision globale : calcul de la plus-value et des options d'exonération disponibles (exonération en fonction du chiffre d'affaires, départ à la retraite), préparation du dossier de cession, accompagnement dans la transition avec votre successeur.
Pourquoi choisir Hashtag Finance ?
Nous savons que les professionnels libéraux ont des exigences élevées en matière de qualité et de fiabilité, dans leur propre exercice comme dans les services qu'ils achètent. Notre cabinet s'engage à vous fournir un niveau de service à la hauteur de ces exigences : réponses rapides, dossiers bien préparés, conseils personnalisés et actualisés, disponibilité pour les questions urgentes. Nous traitons votre dossier avec le même soin que vous traitez vos propres clients, parce que nous croyons que c'est la base d'une relation professionnelle respectueuse et durable.
Les professions libérales constituent une part importante de notre clientèle depuis la création du cabinet. Nous connaissons les contraintes de temps des praticiens, la difficulté à se dégager des plages pour l'administratif, et l'importance d'avoir un interlocuteur fiable et disponible. Notre organisation est conçue pour être efficace et peu contraignante : transmission simplifiée des documents, réponses rapides par email, rendez-vous annuels bien préparés en amont pour être courts et utiles.
Notre cabinet, basé dans le 8ème arrondissement de Paris, reçoit des professionnels libéraux du quartier comme de l'ensemble de la capitale. Nous travaillons en transparence totale, avec des honoraires clairs et une relation de confiance construite sur le long terme.
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